Lange galt die Unterstützungskasse als Nischenlösung in der betrieblichen Altersvorsorge. Doch aktuelle Entwicklungen zeigen: Immer mehr Unternehmen nutzen diesen Durchführungsweg, um Fachkräfte zu binden und gleichzeitig von Steuervorteilen zu profitieren.
Was ist eine Unterstützungskasse und warum ist sie so attraktiv?
Die Unterstützungskasse ist eine rechtlich selbstständige Versorgungseinrichtung, die von einem oder mehreren Unternehmen getragen wird. Sie bietet Arbeitnehmern Leistungen der Alters-, Invaliditäts- und Hinterbliebenenversorgung. Ein entscheidender Vorteil der Unterstützungskasse ist die steuerfreie Begünstigung. Unternehmen können Beiträge unbegrenzt als Betriebsausgaben absetzen, während Arbeitnehmer keine Sozialabgaben und Steuern auf die Einzahlungen zahlen. Erst in der Auszahlungsphase werden Steuern fällig – oft zu einem deutlich niedrigeren Satz als im Erwerbsleben.
Mit der Klarstellung des Finanzministeriums aus 2022, dass fondsgebundene Versicherungen auch in der Rückdeckung der Unterstützungskasse genutzt werden dürfen, hat sich dieser Durchführungsweg weiter geöffnet. So ist es erlaubt, renditestarke und dennoch sichere Kapitalanlagen in die Altersvorsorge zu integrieren.
Neue Produktinnovationen machen die Unterstützungskasse noch attraktiver
Im Gegensatz zu anderen bAV-Durchführungswegen gibt es bei der Unterstützungskasse keine festen Beitragsgrenzen. Das ermöglicht es insbesondere Gutverdienern, erhebliche Teile ihres Einkommens steuerbegünstigt für die Altersvorsorge zu verwenden. Außerdem unterliegen Unterstützungskassen keiner Versicherungsaufsicht und haben somit größere Freiheiten bei der Kapitalanlage. So kann beispielsweise in Fonds investiert oder Darlehen gewährt werden, was potenziell höhere Renditen ermöglicht.
Aber auch Versicherer reagieren auf das wachsende Interesse und bringen moderne, kapitalmarktorientierte Produkte innerhalb der Unterstützungskasse auf den Markt. Beispielsweise hat die Allianz Anfang 2024 das Vorsorgekonzept InvestFlex in der Unterstützungskasse eingeführt, das verschiedene Garantieniveaus und eine breite Fondsauswahl bietet. Die HDI bringt mit Safe-Invest eine fondsgebundene Lösung, die flexible Auszahlungsoptionen bietet. Besonders interessant: Die Möglichkeit einer steueroptimierten Auszahlung in zehn Raten. Solche wichtigen Innovationen machen die Unterstützungskasse flexibler und renditestärker als je zuvor – und sorgen für eine wachsende Nachfrage, insbesondere bei mittelständischen Unternehmen.
Warum Unternehmen die Unterstützungskasse jetzt prüfen sollten
Die Unterstützungskasse bietet eine flexible und steuerlich begünstigte Lösung für Unternehmen, die ihren Mitarbeitern eine attraktive Altersvorsorge bieten möchten. Besonders für Gutverdiener, die über der Beitragsbemessungsgrenze der gesetzlichen Rentenversicherung verdienen, kann sie eine interessante Möglichkeit sein, hohe Beiträge steuerlich vorteilhaft anzulegen.
Auch Arbeitgeber, die eine unbürokratische und anpassungsfähige Vorsorgelösung suchen, finden in der Unterstützungskasse eine ideale Alternative. In Zeiten des Fachkräftemangels wird eine flexible Altersvorsorge zu einem wichtigen Argument, um Mitarbeiter langfristig zu binden.
Dank neuer steuerlicher Spielräume und innovativer Lösungen erlebt die Unterstützungskasse eine Widergeburt und bietet Unternehmen die Chance, ihre bAV-Angebote modern und zukunftsfähig zu gestalten. Wer langfristig plant, sollte diese Option unbedingt in Betracht ziehen – wir helfen gerne dabei. Vereinbare noch heute einen kostenlosen Beratungstermin, damit wir die optimale Strategie für deine betriebliche Altersvorsorge entwickeln können.
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